Что такое аккредитив в банке при покупке квартиры. Что такое аккредитив? Суть и виды аккредитивов Что такое расчеты по аккредитиву

Понятие расчетов по аккредитиву.

В соответствии с п.1 ст.867 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) при расчетах по аккредитиву кредитная организация, действующая по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк - эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств либо дать полномочие другой кредитной организации (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств (бенефициару).

В качестве исполняющего банка может выступать -эмитент, получателя средств или иной .

Обособлен и независим от основного договора (п.4.1 ч.I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» - далее Положение № 2-П).

Сфера применения расчетов аккредитивами.

Применяются только по гражданско-правовым обязательствам, при расчетах по публичным обязательствам данная форма расчетов не используется.

Применительно к гражданско-правовым отношениям аккредитивы могут использоваться при расчетах по любым обязательствам, предметом которых является товаров (работ, услуг). Однако традиционной сферой его применения являются отношения по договору поставки.

Аккредитивы при расчетах с контрагентами могут использовать как юридические, так и физические лица.

Российское допускает в рамках расчетов по аккредитиву производить оплату, или учет переводного векселя (п.1 ст.867 ГК РФ).

Правовое регулирование расчетов аккредитивами.

Расчеты аккредитивами регулируются § 3 главы 46 ГК РФ и главой 4 ч. I Положения № 2-П.

При этом следует учитывать, что Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500 в редакции 1993 года) во внутренних расчетах на территории Российской Федерации не применяются.

Это связано с тем, что Унифицированные правила и обычаи не являются международными договорами и соответственно не имеют силы правовых норм. Они также не должны рассматриваться на территории Российской Федерации как обычаи делового оборота, поскольку являются международными банковскими обычаями.

Поэтому они могут применяться во внутренних расчетах только как договорные условия при наличии об этом соглашения между плательщиком и получателем средств. При этом применяемые правила и обычаи не должны противоречить российскому законодательству.

Основанием для такого подхода является ст.421 ГК РФ.

Пример из судебной практики.

Акционерным обществом для оплаты продукции по договору поставки был открыт покрытый безотзывный аккредитив с условием оплаты без акцепта (имеется в виду акцепт уполномоченного плательщиком лица – прим. автора).

Средства по аккредитиву были выплачены поставщику. Однако товар от него получен не был.

Учитывая это, акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании денежных средств, неосновательно выплаченных по аккредитиву.

Суд первой инстанции в удовлетворении иска отказал.

Постановлением суда апелляционной инстанции решение суда первой инстанции отменено, исковые требования акционерного общества удовлетворены.

При этом суд апелляционной инстанции указал, что выплата денежных средств по аккредитиву произведена исполняющим банком при наличии противоречий и неточностей в документах.

Суд кассационной инстанции отменил постановление суда апелляционной инстанции, отказав акционерному обществу в иске.

При этом суд сослался на ст.15 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, в соответствии с которой банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие и (или) частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них.

Высший Арбитражный Суд РФ, постановление суда кассационной инстанции отменил, а постановление суда апелляционной инстанции оставил в силе.

При рассмотрении дела Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ исходил из того, что в соответствии с п.1 ст.870 ГК РФ получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

По смыслу п.1 ст.871 ГК РФ исполняющий банк, оценивая документы, предъявленные получателем средств, должен определить, соответствуют ли они условиям аккредитива по формальным (внешним) признакам.

Исполняющий банк в данном случае произвел выплату по аккредитиву, несмотря на то, что представленные получателем средств документы не соответствовали условиям аккредитива.

В связи с этим банк-эмитент не принял исполнение по аккредитиву и потребовал возврата денежных средств.

Согласно п.1 ст.872 ГК РФ ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных этой статьей.

В соответствии с п.3 ст.872 ГК РФ в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Поскольку в данном случае неправильная выплата средств произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ сделал вывод, что суд апелляционной инстанции обоснованно взыскал с этого банка неосновательно выплаченную сумму.

Ссылка суда кассационной инстанции на Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов была признана необоснованной, поскольку названные правила во внутренних расчетах на территории Российской Федерации не применяются (см. постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31 мая 2005 г. № 15479/04).

Открытие аккредитива.

При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на открытие аккредитива указываются реквизиты, предусмотренные для расчетных документов, а также следующие сведения:

Наименование банка-эмитента;

Наименование банка - получателя средств;

Наименование исполняющего банка;

Вид аккредитива (отзывный или безотзывный);

Условие оплаты аккредитива;

Перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;

Дата закрытия аккредитива, период представления документов;

Наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.

На основании заявления на открытие аккредитива банк-эмитент составляет аккредитив на бланке определенной формы (п. п. 5.1 и 5.2 ч.I Положения № 2-П.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.

Виды аккредитивов.

Кредитными организациями могут открываться следующие виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

Отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При этом аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное (п.3 ст.868 ГК РФ).

1. При открытии покрытого (депонированного) аккредитива (абз.1 п.2 ст.867 ГК РФ) банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Данная сумма депонируется исполняющим банком на специальном балансовом счете (см. письмо Банка России от 4 ноября 2002 г. № 08-31-1/3922 «О порядке открытия счета № 40901 «Аккредитивы к оплате»).

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива (абз.2 п.2 ст.867 ГК РФ) банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Такими способами могут быть, например, предоставление права третьему банку, в котором открыт корреспондентский счет банка-эмитента, списывать денежные средства по аккредитиву на основании требования исполняющего банка, а также выдача гарантии платежа банка-эмитента или третьего банка в пользу исполняющего банка (см. письмо Банка России от 24 августа 2004 г. № 36-3/1643).

Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

2. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом без предварительного уведомления получателя средств (п.1 ст.868 ГК РФ). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств. Однако, исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива исходят от плательщика, но они должны передаваться через банк - эмитент, который извещает исполняющий банк, а тот соответственно - получателя (банк получателя).

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (п.1 ст.869 ГК РФ). Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

3. На основании п.2 ст.869 ГК РФ по просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

4. Кроме того, не противоречит российскому законодательству использование делимых аккредитивов (т. е. когда можно открыть несколько аккредитивов в пределах суммы, указанной в аккредитиве).

При этом следует учитывать, что действующим российским законодательством делимых аккредитивов не предусмотрено. Это понятие из международной практики, в частности, делимость аккредитивов упоминается в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов.

Вместе с тем применение делимых аккредитивов не противоречит российскому законодательству, если стороны согласовали в договоре их применение. По соглашению плательщика и получателя должны определяться и критерии делимости аккредитива.

Пример из судебной практики.

Юридическим лицом был заключен договор поставки нефтепродуктов, в котором он являлся покупателем.

Во исполнение этого договора был открыт безотзывный покрытый безакцептный делимый аккредитив.

При этом было предусмотрено, что раскрытие аккредитива производится:

за транспортные расходы - по предъявлению: 1) договора (копии) с перевозчиком (заверенной печатью поставщика); 2) счета-фактуры (оригинала) поставщика;

за загруженный товар - по предъявлению: 1) железнодорожных накладных (копии), заверенных печатью поставщика; 2) копии грузовой таможенной декларации, заверенной печатью выпускающей таможни; 3) копии договора и соответствующего приложения; 4) счета-фактуры (оригинала) поставщика.

В связи с расторжением договора поставки и закрытием аккредитива средства аккредитива были возвращены плательщику. При этом выяснилось, что исполняющим банком часть средств была выплачена по аккредитиву в счет оплаты транспортных расходов поставщика на основании документов, указанных в аккредитиве.

В связи с изложенным юридическое лицо обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании убытков в размере выплаченной по аккредитиву суммы, поскольку исполняющий банк нарушил условия аккредитива.

Решением арбитражного суда, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда, в удовлетворении исковых требований отказано. Кассационная инстанция указанные решения оставила без изменения.

Фактически между сторонами возник спор о том, как должно трактоваться условие спорного аккредитива о его делимости: в отношении оплаты только отдельных партий товара либо в отношении отдельной оплаты транспортных расходов продавца и непосредственно товара.

Отказывая в удовлетворении исковых требований арбитражные суды исходили из того, что требования к документам, указанным в аккредитиве, получателем были выполнены.

Доводы истца о необоснованности делимости аккредитива на оплату транспортных расходов и непосредственно самого товара были отклонены.

При буквальном толковании условий данного аккредитива, с учетом положений ст. 421 ГК РФ, арбитражные суды пришли к выводу о том, что в нем предусмотрена возможность его делимости, как по количеству поставок, так и по разделению оплаты каждой поставки на оплату транспортных расходов и непосредственно самого товара.

Условия договора поставки нефтепродуктов о порядке расчетов и условия аккредитива арбитражные суды сочли соответствующими действующим нормативным актам (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 29 августа 2005 г. N КГ-А41/7336-05).

Исполнение аккредитива.

Открытие аккредитива не является платежом по договору. Погашение основного обязательства произойдет только при исполнении аккредитива. При этом выплата наличных денег по аккредитиву не допускается.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов специальной формы и предусмотренные условиями аккредитива документы

При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива исполнение аккредитива не производится (п.1 ст.870 ГК РФ).

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк - эмитент с указанием причин отказа (п.1 ст.871 ГК РФ). Обязанности проверять фактическое исполнение договора, по которому осуществляются расчеты, исполняющий банк не несет (п.9 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов, являющегося приложением к информационному письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39).

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка (п. п. 6.3 и 6.4 ч.I Положения № 2-П).

В тех случаях, когда банк - эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм (п.2 ст.871 ГК РФ, п.5.6 ч.I Положения № 2-П).

Условиями аккредитива может быть предусмотрен обязательный акцепт уполномоченного плательщиком лица (п.6.5 ч.I Положения № 2-П). В этом случае представитель плательщика сам знакомится с документами, представленными получателем средств, и дает согласие на исполнение аккредитива путем совершения на этих документах определенной надписи. Смысл акцепта заключается в том, что плательщик принимает на себя риск необоснованной выплаты, например по поддельным документам.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк - эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка - эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком (п.2 ст.870 ГК РФ). Однако необходимо учитывать, что обязанность банка - эмитента возместить исполняющему банку его расходы не зависит от возможности их возмещения плательщиком (п.13 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов, являющегося приложением к информационному письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39).

Закрытие аккредитива.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

По истечении срока аккредитива;

По заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

По требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк - эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату банку - эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк - эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства (ст.873 ГК РФ).

Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока действия аккредитива или в день представления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива (п.6.6 ч.I Положения № 2-П).

Ответственность кредитных организаций при расчетах аккредитивами.

В соответствии с п.1 ст.872 ГК РФ по общему правилу ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных данной статьей.

Так, например, банк – эмитент несет ответственность за несвоевременный возврат средств неиспользованного аккредитива.

Пример из судебной практики.

По указанию акционерного общества для оплаты нефтепродуктов по договору поставки был открыт покрытый безотзывный аккредитив.

Необходимые денежные средства были списаны банком-эмитентом с расчетного счета истца и перечислены на корреспондентский счет исполняющего банка.

Поскольку участники договора поставки приостановили его действие, продавец (получатель средств) по просьбе акционерного общества направил в исполняющий банк письмо с указанием осуществить возврат плательщику суммы неиспользованного аккредитива. Однако денежные средства исполняющим банком были возвращены лишь частично.

Акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском к банку-эмитенту и исполняющему банку о взыскании суммы неиспользованного аккредитива.

Кассационная инстанция арбитражного суда подтвердила правильность решений нижестоящих судов об удовлетворении исковых требований за счет банка-эмитента, поскольку в соответствии со ст.872 ГК РФ, по общему правилу, банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, а исполняющий банк - перед банком-эмитентом. Предъявление плательщиком исковых требований непосредственно исполняющему банку не допускается, за исключением случая неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 11 марта 2003 г. N А56-16525/02).

Как уже отмечалось, исключений из указанного выше общего правила об ответственности банка – эмитента два.

При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк (п.2 ст.872 ГК РФ).

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (п.2 ст.872 ГК РФ).

При этом принятие банком-эмитентом документов по исполнению аккредитива от исполняющего банка без замечаний и возражений не освобождает исполняющий банк от ответственности перед плательщиком по аккредитиву.

Пример из судебной практики.

Общество с ограниченной ответственностью как покупатель по договору поставки производило оплату товара с помощью безотзывного покрытого неделимого аккредитива. Причем, условием оплаты по аккредитиву, в соответствии с договором поставки, должен быть акцепт уполномоченного покупателем лица.

Аккредитив был исполнен, о чем общество с ограниченной ответственностью было поставлено в известность исполняющим банком через банк-эмитент.

Однако никакого товара от поставщика общество с ограниченной ответственностью не получило, своего представителя в исполняющий банк для совершения акцепта по аккредитиву не направляло и никому доверенности на совершение акцепта не выдавало.

Соответственно оно обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании суммы, неправомерно выплаченной по аккредитиву.

Решением арбитражного суда данное исковое требование было удовлетворено.

Постановлением арбитражного апелляционного суда данное решение было оставлено без изменения.

Кассационная инстанция указанные решения также оставила без изменения.

При рассмотрении дела выяснилось, что раскрытие спорного аккредитива было произведено исполняющим банком с нарушением требований к их оформлению, установленных нормативными актами.

В частности, товарно-транспортные накладные были представлены исполняющему банку в виде, которые не соответствовали по своей форме и содержанию положениям, закрепленным в постановлении Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 г. N 78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте».

Помимо этого, если в товарно-транспортных накладных грузоотправителем значится открытое акционерное общество, то печать на них стоит общества с ограниченной ответственностью с аналогичным названием.

В связи с этим на основании п.3 ст.872 ГК РФ ответственность перед плательщиком по аккредитиву была возложена арбитражными судами на исполняющий банк.

Доводы исполняющего банка о том, что, поскольку документы по раскрытию аккредитива банк-эмитент принял от него без замечаний и возражений, то на него и следует возложить ответственность, не были приняты арбитражными судами во внимание, так как данные обстоятельства не предусмотрены п. п. 2 и 3 ст.872 ГК РФ (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 13 апреля 2006 г. N КГ-А40/2541-06).

Также следует отметить, что исполняющий банк обязан проверить предъявляемые для исполнения аккредитива документы по внешним признакам, на предмет их соответствия требованиям нормативных актов, даже если эти требования не указаны плательщиком по аккредитиву в заявлении на открытие аккредитива. Нотариальное заверение представляемых копий документов не освобождает исполняющий банк от этой обязанности.

Пример из судебной практики.

Акционерное общество приобретало по договору поставки экскаватор, оплата которого производилась посредством безотзывного покрытого аккредитива.

При этом оно как плательщик в заявлении на открытие аккредитива ограничилось только указанием перечня документов, при предоставлении которых производятся выплаты по аккредитиву, без указания требований к их оформлению.

Средства по аккредитиву были поставщиком получены, однако экскаватор акционерное общество не получило.

Полагая, что денежные средства были выплачены исполняющим банком с нарушением условий аккредитива, акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании убытков в сумме, необоснованно выплаченной по аккредитиву

Решением арбитражного суда в удовлетворении исковых требований было отказано.

Арбитражный апелляционный суд решение отменил, исковые требования удовлетворил.

Кассационная инстанция постановление апелляционного суда оставила без изменения, а кассационную жалобу исполняющего банка - без удовлетворения.

Как было установлено судом апелляционной инстанции, на представленной в исполняющий банк получателем денежных средств железнодорожной квитанции в приеме груза, являющейся одним из документов подтверждающим выполнение условий аккредитива, была не заполнена графа «N вагона», что является нарушением порядка оформления квитанции в приеме груза, являющейся одним из частей транспортной железнодорожной накладной, который установлен Правилами заполнения перевозочных документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом, утвержденных приказом Министерства путей сообщения РФ от 18 июня 2003 г. N 39 во исполнение Федерального закона «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации».

Кроме того, в паспорте самоходной машины, представленном в исполняющий банк, отсутствует подпись уполномоченного лица предприятия-изготовителя, что противоречит Положению о паспорте самоходной машины и других видов техники, утвержденному приказами Госстандарта РФ от 26 июня 1995 г. и Минсельхозпрода РФ от 28 июня 1995 г. (в редакции приказа Минсельхоза РФ N 942 и Госстандарта РФ N 318 от 27 сентября 2001 г.).

Суды отклонили доводы ответчика о том, что характеристики документов и требования к их оформлению должны были быть указаны истцом в заявлении об открытии аккредитива, поскольку требования к заполнению документов, на нарушение оформления которых ссылался истец, установлены нормативными актами.

Требования нормативных актов не могут быть отнесены к техническим характеристикам, поэтому, например, п.5.1 Положения № 2-П, где говорится о необходимости указания при открытии аккредитива характеристик документов, в данном случае арбитражные суды сочли не применимым.

Также суд кассационной инстанции поддержал вывод суда апелляционной инстанции о том, что нотариальное заверение копий документов не освобождает исполняющий банк от обязанности проверить их по внешним признакам на соответствие закону, иным нормативным актам, поскольку нотариальное удостоверение, на которое ссылался исполняющий банк, подтверждает, что документ существовал в оригинале, и согласно удостоверительной надписи не содержал подчисток, приписок, зачеркнутых слов и иных неоговоренных исправлений или каких-либо особенностей (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 31 января 2006 г. N КГ-А40/13937-05).

Особенности расчетов по аккредитиву физическими лицами.

Основные особенности расчетов физических лиц по аккредитивам связаны с оформлением документов. Физическое лицо может передать банку право составления аккредитива, который при этом должен исходить из условий, указанных этим физическим лицом в заявлении на открытие аккредитива (п.3.2.3 Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее - Положение № 222-П)).

В отличие от случаев использования физическими лицами платежных поручений частичные выплаты по аккредитиву допускаются (п.3.5.2 Положения № 222-П), если в аккредитиве или в заявлении на открытие аккредитива плательщик прямо не указал на запрещение частичных выплат по аккредитиву (абз.3 п.3.2 Положения № 222-П).

Положение № 222-П устанавливает, что при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами могут использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством (п.3.1).

Аккредитив, используемый физическими лицами, предназначен для расчетов с одним получателем: физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом (3.1.2 Положения № 222-П). При этом получатель - физическое лицо при получении средств по аккредитиву освобождается от необходимости оформления реестра счетов, а представляет просто опись документов, предусмотренных условиями аккредитива, в произвольной форме (п.3.5 Положения № 222-П).

Выплата средств по аккредитиву производится только в безналичном порядке (п.3.5.2 Положения № 222-П), т. е. путем перечисления средств на банковский счет получателя.

В последнем случае необходимо учитывать, что р асчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы (п.1 ст.861 ГК РФ).

Физическое лицо может рассчитываться со своими кредиторами наличными деньгами по основному обязательству, Банк России этого запретить не может.

Однако, если стороны этого обязательства выбрали такую форму безналичных расчетов как расчеты аккредитивами, то они должны подчиняться соответствующим требованиям Банка России.

Аккредитив – виртуальная банковская «ячейка», которая вскоре составит серьезную конкуренцию реальному депозитарному хранилищу. Деньги «замораживаются» на счету и выдаются только после регистрации квартиры или иной недвижимости на нового собственника. Несмотря на наличие минусов, у данной формы взаиморасчета есть важное преимущество – продавец гарантированно получит полную оплату по договору, если добросовестно выполнит его условия, и цена за это будет невелика.

Что такое банковский аккредитив

При сделках с недвижимостью стороны стараются защититься от недобросовестности контрагента. Аккредитив в банке при покупке квартиры делает взаиморасчеты максимально безопасными. Кредитное учреждение само становится гарантом исполнения договора между покупателем и продавцом недвижимого объекта.

Что такое аккредитив в банке при купле-продаже квартиры, полезно знать всем, кто решил приобрести недвижимость или расстаться с ней. С данным способом расчета граждане знакомы хуже, чем с закладыванием денег в банковскую ячейку. Хотя у него есть ряд достоинств, зная о которых, многие предпочли бы рассчитаться именно так. Аккредитив, как и использование банковской ячейки, минимизирует риски сделки.

Аккредитив – это безналичная «ячейка». В банке открывается специальный аккредитивный счет (эта функция возлагается на приобретателя жилья), куда поступает денежная сумма за совершенную покупку. Затем она перечисляется на корреспондентский счет банка-исполнителя. Обычно это банк, где открыт счет продавца недвижимости. Как только квартира перейдет в собственность покупателя, а продавец это документально докажет, ему перечислят зарезервированные деньги на его банковский счет.

Стороны заранее договариваются, что купля-продажа будет осуществляться через банковский аккредитив. Обычно это указывается не только в содержании заключенного договора, но и в его названии. Документ так и именуют – «Договор купли-продажи квартиры № ___ (аккредитив)».

. Форма актуальна на сентябрь 2017 года.

Плюсы и минусы безналичного взаиморасчета

Соглашаясь на проведение сделки через аккредитивный счет, нужно представлять достоинства и недостатки подобного взаиморасчета.

Таблица 1. Преимущества и недостатки аккредитива

Виды аккредитивов

Аккредитив является финансовым обязательством банка. Он обязуется выполнить поручение покупателя: выдать деньги продавцу недвижимости на определенных условиях.

Есть несколько видов аккредитива:

• отзывной аккредитив – открывший его покупатель вправе в любой момент отозвать внесенную сумму и аннулировать счет (продавцы редко соглашаются на подобный вариант, так как перечисление им денег зависит от добросовестности контрагента);
• безотзывный аккредитив – покупатель не вправе его аннулировать по собственной воле, без согласия продавца;
• безакцептный аккредитив – после перерегистрации квартиры на нового владельца ее продавец может обращаться за получением «забронированной» суммы сам, без присутствия плательщика;
• покрытый аккредитив – банк покупателя перечислил внесенную на аккредитивный счет сумму банку-исполнителю, и она остается у него весь срок действия аккредитива;
• непокрытый аккредитив – банк-эмитент не перечисляет деньги, а дает право организации-исполнителю списать необходимую сумму с корреспондентского счета, открытого у «эмитента».

Важно! При сделках с квартирой аккредитив только безотзывной. Покупатель не сможет отозвать свои деньги раньше оговоренного срока без согласия продавца. Это право у него появится только в том случае, если продавец просрочит исполнение своих обязательств по договору купли-продажи.

Стоимость «аккредитивной» сделки

Эксперты называют примерную стоимость аккредитива в большом диапазоне – от 20 до 40 тысяч рублей. Вероятно, она будет снижаться, так как государство заинтересовано в проведении прозрачных сделок и будет их стимулировать. Но пока комиссии за использование при расчетах банковского аккредитива велики, хотя и сегодня ряд банков делают их вполне доступными.

Лидером по открытию аккредитивных счетов является Сбербанк. Действуют следующие тарифы:

• 0,2% от внесенной на аккредитив суммы, если банк будет эмитентом и исполнителем в одном лице: минимальная сумма ограничена 1000 руб., максимальная – 5000 руб.;
• 0,3% – если ему придется взаимодействовать с другими кредитными учреждениями;
• + 2000 руб. – во столько обойдется обслуживание проводимой сделки.

Несколько другие расценки заявлены банком «ВТБ 24»:

• 0,2% от общей суммы на аккредитиве за его открытие (неважно, будет ли взаимодействие со сторонними организациями);
• 0,2% от суммы платежа – за исполнение поручения плательщика в отношении 3-го лица;
• 0,2% от общей суммы – за ее изменение или коррекцию срока действия аккредитивного счета;
• 1200 руб. – за преждевременный отзыв аккредитива.

«Промсвязьбанк» – еще одно топовое кредитное учреждение России. На своем сайте оно предпочитает называть аккредитив «электронной ячейкой» и предлагает гражданам воспользоваться ею всего за 2500 руб. (вне зависимости от размера вносимой суммы).

Особенности совершения сделки

Аккредитив подразумевает открытие банковского счета, куда покупатель вносит денежную сумму, равную стоимости приобретаемой им квартиры. Этому предшествует:

• составление и подписание договора купли-продажи, предусматривающего расчет через аккредитивный счет;
• подача покупателем заявления в банк, где он просит открыть ему аккредитивный счет.

В договоре купли-продажи при такой форме передачи денег указывают:

• какой банк открывает аккредитив покупателю жилья (банк-эмитент);
• какой банк выдаст продавцу деньги (банк-исполнитель);
• кто является получателем «забронированной» денежной суммы;
• какие документы обязан предоставить банку продавец, в какой срок;
• кто из сторон несет расходы по открытию аккредитивного счета (обычно покупатель это делает за собственные средства, хотя стороны могут договориться как угодно);
• в какой срок покупатель должен открыть аккредитив и внести на него деньги;
• его ответственность за нарушение срока (в договоре указывается размер неустойки за каждый день просрочки).

Внимание! Покупатель и продавец недвижимости предварительно решают, будут ли они работать с одним банком или с разными кредитными учреждениями. Если у продавца счет открыт в той же финансовой организации, где оформлен аккредитив, то этот банк будет исполнителем и эмитентом одновременно.

После того как аккредитивный счет открыт, а деньги положены, банк-эмитент обязан проинформировать об этом продавца. С момента внесения покупателем денег его обязательства по договору купли-продажи считается исполненными. Чтобы получить эту сумму, продавцу нужно исполнить свою часть соглашения (передать квартиру в собственность плательщика). Его действия ограничиваются во времени – в заявлении покупателя на открытие аккредитива и в договоре купли-продажи указывается, в какой срок он должен это сделать.

Исполнив обязательство, получатель зарезервированных денег предъявляет банку-исполнителю договор купли-продажи, зарегистрированный в Росреестре. Возможно, стороны договорятся, что ему нужно представить и иные бумаги. Исполняющая кредитная организация проверяет их несколько дней. Когда она убедится, что все в порядке, деньги с корреспондентского счета банка отправляются на собственный счет продавца.

Расчеты с использованием аккредитива производятся только в безналичной форме. Банковская организация отвечает за соблюдение условий, обозначенных в договоре купли-продажи. Также она несет ответственность за то, чтобы покупателем были предоставлены нужные документы и в полном комплекте.

О том, как провести сделку с использованием аккредитива, расскажет видеоконсультация эксперта:

Высшее образование. Оренбургский государственный университет (специализация: экономика и управление на предприятиях тяжелого машиностроения).
27 октября 2017 .

Сегодня мы продолжим разговор о банковских услугах и рассмотрим, что такое аккредитив , где может использоваться такая услуга, чем она интересна. Эта услуга более популярна для представителей крупного и среднего бизнеса, однако, в последнее время она все шире распространяется и на мелких предпринимателей, и даже на физических лиц, не занимающихся бизнесом. Поэтому знать, что такое банковский аккредитив, какие виды аккредитивов бывают, будет полезно всем, даже просто для общего развития.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это обязательство банка плательщика осуществить платеж в банк получателя только после того, как получатель платежа предоставит в свой банк определенные документы, предусмотренные условиями открытия аккредитива.

Аккредитивы относятся к т.н. документарным операциям банка, то есть, к операциям, основой которых является документооборот. Чаще всего документарные операции, в частности и аккредитивы, используются предприятиями, осуществляющими экспортно-импортную деятельность, но это не единственная сфера их применения.

Для чего необходимы аккредитивы? Простыми словами – для того, чтобы исключить обман между сторонами определенной сделки. Банк просто выступает юридическим гарантом между сторонами сделки, за что получает свои комиссионные.

Аккредитив – основные термины и понятия.

Рассмотрим основные термины и понятия, связанные с открытием аккредитивов.

Эмитент аккредитива – банк, в который обратился клиент, желающий открыть аккредитив.

Банк-бенефициар – банк, в котором обслуживается клиент, в пользу которого открывается аккредитив.

Бенефициар – получатель платежа по аккредитиву.

Сделка – определенная операция купли-продажи, для расчетов по которой открывается аккредитив.

Сумма аккредитива – сумма сделки, для проведения расчета по которой открывается аккредитив.

Срок аккредитива – ограниченный период, на протяжении которого действует аккредитив.

Вид аккредитива – условия открытия аккредитива (подробнее рассмотрю часто встречающиеся варианты чуть ниже).

Комиссия за открытие аккредитива – стоимость открытия аккредитива, установленная тарифами банка. Обычно исчисляется в процентах годовых от суммы аккредитива, также может включать какой-то фиксированный или минимальный платеж. При этом часть полученной комиссии банк-эмитент оплачивает банку-бенефициару за его услуги.

Рассмотрим схему действия аккредитива на примере. Допустим, у нас есть поставщик и покупатель определенного товара, которые не доверяют друг-другу и хотят подстраховаться. Покупатель боится отправлять деньги, не видя товар, а поставщик – отправлять товар, не видя денег.

В такой ситуации может помочь открытие аккредитива. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, вносит на специальный счет сумму платежа, и поручает отправить ее поставщику в его банк, но лишь только после того, как поставщик предоставит документы, подтверждающие факт отправки товара.

Банк покупателя отправляет банку поставщика уведомление об открытии аккредитива, а банк поставщика сообщает об этом самому поставщику. Поставщик, зная, что средства для оплаты товара уже зарезервированы и будут ему отправлены, производит отправку товара и предоставляет в свой банк документы, подтверждающие этот факт. Банк поставщика проверяет юридическую чистоту этих документов и на основе этого производит необходимый платеж, о чем отчитывается банку покупателя. После этого банк покупателя перечисляет в банк поставщика зарезервированные средства своего клиента. Поставщик получает свои деньги, покупатель – товар, а банки – свои комиссионные. Все довольны. Такова классическая схема аккредитива, а в зависимости от вида услуги некоторые действия могут варьироваться.

Для наглядности примерную схему действия аккредитива можно представить на следующем рисунке (цифрами обозначен порядок действий):

Виды аккредитивов.

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов – их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by – это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить – выплату производит банк за счет собственных средств.

Преимущества и недостатки аккредитивов.

Все преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета сводятся к одному. Преимуществом является гарантия банка, что клиент получит необходимый товар-услугу, его деньги не пропадут, противоположная сторона сделки – не мошенник и не обманет его. А недостатком то, что открытие аккредитива стоит денег, как правило – это несколько процентов от суммы платежа. Таким образом, за повышенный уровень безопасности проведения сделки просто приходится дополнительно заплатить.

Где применяются аккредитивы?

Рассмотрим самые распространенные сферы применения аккредитивов:

• Экспортно-импортные операции;
• Торговые операции внутри страны;
• Крупные сделки между физическими лицами (например, купля-продажа недвижимости).

Теперь, когда вы знаете понятие и суть аккредитива, давайте подведем итоги и выделим самое главное.

Банковский аккредитив – это своего рода гарантия юридической чистоты сделки, снимающая практически все риски мошенничества, ведь документы, подтверждающие факт передачи товара от продавца покупателю, проверяют опытные банковские юристы. Открытие аккредитива при осуществлении экспортно-импортных операций интересно и тем, что вне зависимости от стран нахождения поставщика и покупателя, такие операции регулируются универсальным документом – международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP-600 , что исключает риски несоответствия законодательства разных стран проведению определенной сделки. Открытие аккредитива обойдется покупателю в определенную сумму, однако эта сумма существенно ниже, чем например, при получении кредита, а аккредитив определенного вида включает в себя многие параметры кредитной операции, но при этом еще и обеспечивает безопасное проведение сделки. То есть, это довольно выгодная услуга, но требующая при этом дополнительных расходов.

Теперь вы имеете представление о том, что такое аккредитив, для чего он нужен, какие виды аккредитивов можно встретить на практике.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом – присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и подписчиков. Увидимся в новых публикациях!

Аккредитивы - это поручения банка-плательщика банку-получателю производить платежи физическим или юридическим лицам средств в пределах обозначенной суммы на условиях, которые указаны в данном поручении. Это общее определение данного термина. Его следует рассмотреть более детально, чтобы иметь полное представление.

Основы

Когда речь идет об установлении новых партнерских отношений между организациями и предприятиями, индивидуальными предпринимателями и частными лицами, возникает вполне закономерный вопрос: как не столкнуться с потерей денег при заключении сделки с незнакомой фирмой и последующих расчетах с ней? Все хотят подстраховать бизнес от нечестных или недобросовестных партнеров, особенно когда дело касается больших денежных сумм или немалых сроков. В этом случае ответ довольно прост: можно использовать аккредитивы. Это удобная форма взаимодействия, однако из-за ее сложности мало кто ее использует. Клиент банка, который не поленился однажды тщательно изучить такую форму взаимодействия, начинает ее применять и редко отказывается от этого. Итак, аккредитивы - это форма расчетов, которая предполагает работу двух банков, при этом полностью исключается невыполнение условий по контрактам, заключенным ранее, как со стороны поставщика продукции, так и с позиции покупателя. Результатом этого является защищенность обеих сторон.

Характерные черты

Аккредитивы - это наиболее безопасная форма взаиморасчетов между клиентами. Можно привести пример, когда использование подобной формы взаиморасчетов позволило всем участникам получить выгоду. В советские времена большинство потребителей каустической соды перешло на аккредитивную форму взаимодействия с предприятием, которое на тот момент находилось на грани банкротства. Фирма хоть и была на грани банкротства, все же продолжала свою деятельность. Банком производилось зачисление денежных средств на расчетный счет по аккредитиву только после того, как предприятие-поставщик предоставляло необходимую документацию в соответствии с поручениями плательщиков и заключенными контрактами. Предоставленные документы проходили тщательную проверку. Уверенность сторонам давал именно аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. Потребители получают уверенность в том, что при отсутствии отгрузки в нужный момент платежи успешно вернутся на их счета, а завод, который производит товар, получает уверенность в том, что очередной потребитель не оставит без оплаты.

Как это работает?

Аккредитивы - это расчетные документы на бумажных носителях, на их основании банк, который действует по поручению плательщика об открытии аккредитива, берет на себя обязательства по проведению платежей в пользу получателей средств, когда последним будут предоставлены документы, соответствующие условиям заключенного контракта, либо передает полномочия второму банку на произведение таких платежей.

В случае использование такой формы взаиморасчетов очень важно подобрать самый подходящий вид. Любые виды аккредитивов открываются банками в соответствии с поручениями плательщиков, следовательно, в проекте договора указывается выбранный тип. Все существующие формы прописываются постановлениями Центрального Банка страны. В случае с Российской Федерацией существует Положение, в котором прописана возможность для открытия следующих видов аккредитивов:

• покрытый (депонированный);
• непокрытый (гарантированный);
• отзывный;
• безотзывный;
• подтвержденный (отзывный или безотзывный).

Можно рассмотреть каждый из них отдельно для лучшего понимания их сути.

• Покрытый банковский аккредитив представляет собой такую форму, при открытии которой банк-эмитент производит перечисление суммы за счет средств плательщика в распоряжение исполняющего финансового учреждения на весь срок действия договора. Этот вид является наиболее распространенным.
• Далее можно рассмотреть непокрытый аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. При открытии аккредитива банком-эмитентом не производится перечисление средств, а предоставляется банку-исполнителю право на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах оговоренной суммы. Порядок, по которому производится списание средств со счета в банке-эмитенте, определяется в зависимости от имеющегося межбанковского соглашения.
• Отзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, которая может быть изменена или отменена банком-эмитентом на основании письменного распоряжения от плательщика. При этом не требуется предварительного согласования с получателем средств, а также не уточняются какие-то банковские обстоятельства перед получателем средств в случае отзыва платежа.
• Безотзывный аккредитив представляет собой такой договор, который можно отменить только с момента получения исполняющим банком согласия на изменение условий от получателя средств. Не допускается частичное принятие условий безотзывного аккредитива.
• Подтвержденный аккредитив представляет собой такую форму взаимодействия, при выполнении которой банком-исполнителем берутся обязательства по проведению платежа суммы, указанной в нем, вне зависимости от поступления банковских средств. Порядок, в котором производится подтверждение, зависит от согласия между банками.

Дополнительные разновидности

На данный момент существует еще несколько видов аккредитивов, которые представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Аккредитив с красной оговоркой представляет собой такой договор, согласно которому банк-эмитент уполномочивает банк-исполнитель производить оплату аванса поставщику продукции в сумме, оговоренной конкретно до того, как им будут представлены все необходимые документы, то есть до того момента, как товар будет отгружен или услуга будет оказана.

Существует еще и такой вид, как револьверный аккредитив. Что это, простым языком можно обозначить следующим образом. Это аккредитив, который открывается на части платежей из общей суммы по заключенному контракту, автоматически возобновляемый по мере производства расчетов за очередную партию товара или оказываемой услуги. Открытие револьверного аккредитива осуществляется при равномерных поставках, которые растянуты по времени, для того чтобы циклично снижать сумму контракта.

У получателя средств одним из таких способов есть возможность отказаться от использования аккредитива до того момента, как истечет его срок, если в условиях заключенного договора вообще предусмотрена возможность для подобного отказа. Помимо этого, в условиях может быть прописан акцепт лица, уполномоченного плательщиком.

Расчеты аккредитивами

В контрактах четко прописывается процедура и способ осуществления расчетов за оказание услуги и поставку товаров, выполнение работы и прочие виды деятельности, также указывается и форма расчетов. Когда речь идет о применении аккредитивной формы взаиморасчетов, в договоре обязательно должны быть отражены определенные условия: указываются наименования банков, с которыми осуществляется взаимодействие; прописывается наименование получателя средств; сумма и вид аккредитива; способ извещения получателя о том, что аккредитив открыт; способ оповещения плательщика о номере счета, на котором будут депонироваться средства; срок действия; условия оплаты и ответственность за неисполнение.

Часто договора содержат и иные условия, которые касаются порядка расчетов. К примеру, могут предусматриваться частичные платежи. Осуществление платежей производится в безналичной форме посредством перечисления на счет получателя оговоренной суммы аккредитива.

Важно отметить, что за нарушения, которые могут быть допущены при исполнении аккредитивной формы взаиморасчетов, ответственность банков наступает в полном соответствии с действующим законодательством. Если это учесть, то можно понять, что банк-исполнитель не станет принимать недооформленные документы, которые служат доказательством поставки товара, оказания услуги или выполнения работы.

Процедура взаиморасчетов

Как уже было описано ранее, удобной формой взаимодействия во многих ситуациях оказывается аккредитив. Схема процедуры не имеет особых сложностей. Расчеты таким способом могут производиться между юридическими лицами, между физическими и юридическими лицами.

Алгоритм расчетов для получателя

• В качестве формы расчетов по условиям заключенного договора следует включить аккредитив.
• После этого необходимо обратиться в банковский офис, в котором производится обслуживание вашей организации, чтобы заполнить заявление на открытие аккредитива. В банк должна быть предоставлена копия договора на поставку товаров или оказание определенных услуг.
• По факту осуществления поставки товаров в банк требуется предоставить пакет документов, которые его подтверждают. Для каждой сделки используется собственный перечень документов, который обязательно указывается в договоре, заключаемом при открытии аккредитива.
• Если сделка не состоялась, а в банк не были предоставлены документы по истечении срока аккредитива, то осуществляется возврат всей суммы на счет получателя.

Преимущества

Используя любые формы аккредитива, можно получить целый комплекс преимуществ, в числе которых следующие. Снижение рисков обеспечивается тем, что после предоставления в банк пакета подтверждающих документов продавцом будут получены денежные средства вне зависимости от того, в каком финансовом состоянии находится продавец. Условия взаиморасчетов можно определить самостоятельно. Участники сделки имеют право изменить условия аккредитива либо совсем от него отказаться в случае обоюдного согласия.

Международная практика

Международные аккредитивы представляют собой наиболее цивилизованные условия оплаты, которые получили широкое распространение в расчетах на международном уровне. Если говорить с позиции защиты интересов участвующих сторон, то такие условия взаимодействия можно назвать идеальными. Для международных взаиморасчетов существуют определенные правила, которые следует рассмотреть. Итак, что такое аккредитивы, было подробно описано ранее, а как же они работают в случае международных отношений? На данный момент существует перечень унифицированных правил, в котором прописаны все особенности процесса.

В системе международных взаиморасчетов чаще всего используют только одну форму - простой покрытый безотзывный документарный аккредитив. Достоинства такого способа расчетов были описаны ранее, однако в случае такого взаимодействия можно выделить и определенные недостатки.

Сложности международной процедуры

В такой сделке появляется четыре стороны, а не две, как при обычных взаиморасчетах. Помимо заказчика и поставщика тут участвует еще и банк заказчика, и банк поставщика. В этом будет сложно разобраться начинающему участнику внешнеэкономической деятельности.

Требования к документам и срокам

Подобная форма оплаты - это всегда требование к жесткому соблюдению сроков, требований документации, а также усложнение процедуры оформления. При каждом изменении сроков исполнения обязательств любым участником сделки всегда требуется документарное закрепление с подписями всех сторон. Помимо контракта между заказчиками и поставщиками требуется произвести дополнительный обмен документами и между банками. При том что сейчас это все делается в электронном виде и происходит моментально, для этого требуется время, а также контроль всех производимых процедур.

Стоимость аккредитива

Еще один минус состоит в стоимости такой формы оплаты. С момента открытия аккредитива средства покупателя замораживаются на банковском счете, при этом формируется покрытие аккредитива либо плата за банковскую гарантию в случае непокрытого аккредитива. У поставщика, не имеющего средств на закупку материалов для производства, возникает потребность в заемных средствах, за обслуживание которых в итоге платит тоже покупатель. Банковские комиссии взимаются за все операции, касающиеся аккредитивов.

Послесловие

Итак, теперь, когда вы имеете представление, что такое аккредитивы, вы можете решить, что это очень сложно, но когда вы решитесь шаг за шагом пройти всю процедуру, вам станет понятно, что такая форма оплаты является довольно удобной и надежной. При выборе надежного банка большая часть работы будет проделана за вас. При работе с иностранными партнерами использование аккредитива позволит вам заявить о себе как о специалисте, что вызовет уважение ко всей вашей фирме.

Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк , исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.

Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.

Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.

Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней торговле, так и во внутренней. Аккредитивы, используемые в международных расчетах, подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года (далее - УОП 600).

Аккредитивы, используемые для внутрироссийских расчетов, подчиняются Положению ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года, а с 9 июня 2012 года - «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.

Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:

Отзывные и безотзывные;

Подтвержденные и неподтвержденные;

Покрытые (депонированные) и гарантированные.

Все аккредитивы, в соответствии с УОП 600, в настоящее время безотзывные. Покрытие в международных аккредитивах используется редко - лишь в случае подтверждения аккредитива, открытого банком-эмитентом, на который подтверждающим банком не установлены лимиты.

Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.

Покрытый (депонированный) - аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита.

Непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. Обычно крупные банки имеют друг с другом открытые кредитные линии, поэтому в развитых странах фактически все аккредитивы относятся к непокрытым.

Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.

Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.

Револьверный - аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при регулярных поставках и платежах.

Переводной (трансферабельный) - аккредитив, предусматривающий возможность перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.

По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.